如何将养老金赠予子女买房？一位读者问出了许多人的心声

读者来信：如何用养老金帮儿子们买房？ 图片来源：Pexels / Helena Lopes 一位不愿署名的读者通过UK002社区留言： “我今年68岁，有两个儿子（30岁和32岁），他们都想在英国买首套房但存款不足。我自己的养老金还算充裕，想将其中一部分赠予他们。但我担心税费问题，比如遗产税和养老金取出的税。请问最省税的方式是什么？我是否需要自己先取出再赠与，还是有其他更好的办法？” 这个问题说到了很多英漂家庭的心坎上。在英国，用养老金帮子女买房并非简单转账就行，牵涉到养老金取用规则、所得税、遗产税以及赠与规则。下面我们一一拆解，帮大家理清思路。 先了解养老金取用的税务问题 图片来源：Pexels / SHVETS production 首先，你的养老金储蓄（俗称“pot”）提现时，需要缴纳所得税，除非你使用的是免税一次性取款（Pension Commencement Lump Sum, PCLS）。目前英国规定，如果你有确定缴款型养老金（Defined Contribution pension，即DC型），通常可以免税取出养老金总额的25%（上限为268,275英镑）。 超出部分则需按你当年的收入档位缴纳所得税。 假设你的养老金总额为50万镑，那么25%（即12.5万镑）可以免税取出，剩余的37.5万镑若一次性取出，则全部计入当年收入，税务影响非常可观。因此，多数人建议分批取出，分摊税率。 关键点： 如果你自己先取出再赠与儿子，这笔钱就属于你的现金资产，后续可能涉及遗产税计划（见下文）。如果直接让养老金受托人支付给儿子，税法上同样视为你先提取再赠与，税务处理一致。 赠与儿子后，遗产税如何计算？ 在英国，捐赠现金或资产后，赠与人须继续生存 7年 ，这笔赠与才能完全免于遗产税（Inheritance Tax, IHT）。如果赠与后7年内去世，遗产税将按递减比例（Taper Relief）征收。 赠与本身不会立即产生遗产税，但会占用你的遗产税免税额。目前个人遗产税免税额度为32.5万英镑（2025/26税年），如果赠予金额加上其他遗产价值超过这一门槛，超额部分可能需要缴纳40%的遗产税。好消息是， 每年有3000英镑的“年度免税额”（Annual Exemption） ，允许你每年免税赠与3000镑给任何人，未使用的额度可结转一年。此外，给子女的“正常生活费赠与”若符合条件（如定期从收入中拨款用于租房等）也可免除遗产税。建议咨询专业会计师或IFA（独立财务顾问）以合规优化。 赠予后的子女税务问题 儿子们作为受赠人，通常 无需为这笔赠与缴纳所得税或遗产税 。不过，如果他们用这笔钱投资（例如存入储蓄账户产生利息），那么利息将按他们的个人所得税税率纳税。如果直接用于买房，购房过程涉及印花税（Stamp Duty Land Tax），但首套住房通常有优惠政策——如果房价低于42.5万英镑，可减免部分或全部印花税。目前首套房的印花税起征点为25万英镑（非首套为12.5万）——2026年6月仍沿用此规则，若房价在25万-42.5万之间，超出25万的部分需缴纳5%印花税。 替代方案：考虑“实时养老金”或家庭贷款 不少家人在UK002社区询问：是否可以不用一次性赠与？答案是肯定的。以下是两种常用替代方案： 家庭贷款（Family Loan） ：以低息或无息贷款形式提供资金，子女按月还款。这需要正式签署贷款协议，利息若低于官方利率（HMRC的“官方利率”，当前为2.25%），则可能产生“拟制收益税”问题。但若金额合理且按市场利率操作，可避免遗产税影响。 直接支付给子女的养老金（Pension Gifting） ：有些养老金计划允许指定子女为受益人，去世后直接转给子女，但活着时无法提前为子女买房所用。因此不适用于当前需求。 实操建议：最好咨询专业顾问 由于涉及养老金、所得税、遗产税的交叉计算，且每个家庭的财务状况不同， 强烈建议在行动前咨询一位受FCA监管的独立财务顾问（IFA）或税务会计师 。他们可以帮你计算最优提取方案、评估7年内生存概率，并设计符合税务效率的赠与策略。UK002社区内也有不少推荐的专业顾问资源，可搜索“养老金赠予”查看过往讨论。 总结来说， 最省税的方式通常是将免税提款（25%部分）分批赠与儿子，同时利用年度免税额（每年£3,000）和正常生活费赠与规则 ，但务必规划好7年遗产税窗口期。希望每位英漂都能在帮助下一代安居的同时，守住自己晚年的财务安全。